Quando pensamos em uma herança, geralmente imaginamos o bônus financeiro que ela traz. No entanto, uma sucessão pode revelar-se cara (em particular nos direitos de herança) ou até ser uma operação financeiramente negativa! A renúncia à sucessão pode, portanto, ser uma opção para estudar. Como recusar uma propriedade? Quais são as consequências? Dicas para fazer o cálculo correto e iniciar o processo em caso de recusa de herança.

Recusa de sucessão: o que é?

Quando uma pessoa morre, seus bens são repassados ​​aos herdeiros designados de acordo com as disposições legais ("sucessão intestinal") ou sob testamento.

Sucessão refere-se à transmissão de bens (imóveis, bens móveis), mas, o que é menos conhecido, também dívidas do falecido.

Ninguém é obrigado a aceitar uma herança. De fato, por ocasião da liquidação da propriedade, ou seja, a distribuição da propriedade do falecido, os herdeiros têm possibilidades diferentes, chamadas "opções de sucessão":

  • aceite a sucessão
    • na sua totalidade
    • até os ativos "líquidos", ou seja, as dívidas serão repassadas aos herdeiros dentro do limite do valor dos bens do falecido (para não prejudicar a herança pessoal do herdeiro, no caso de responsabilidade conseqüente).
  • recusar a propriedade.

Esta recusa é autorizada por lei, pode ser decidida dentro de quatro meses a partir da data da morte (veja abaixo).

Quando a propriedade é recusada pelo legítimo herdeiro, ela se move automaticamente para a próxima linha de herdeiros.

Por exemplo, uma pessoa sem irmãos recusa a herança de uma propriedade de seus pais. Este último será repassado aos herdeiros que posteriormente chegarem à ordem do espólio, seus filhos, por exemplo.

Recusar uma sucessão: uma questão de estratégia financeira?

Quando as dívidas são superiores ao valor da herança, os herdeiros podem, portanto, optar pela recusa de sucessão, se considerarem que a herança não possui valor agregado (valor sentimental, etc.).

No entanto, o interesse da recusa de sucessão não se limita a uma saída de emergência para evitar a recuperação de dívidas do falecido.

A renúncia a um patrimônio também pode ajudar a cumprir uma estratégia financeira para:

  • fazer economias substanciais no componente do imposto sucessório

Quando há herança, há pagamento de deveres de morte ao Estado. Esses direitos variam de acordo com a qualidade do herdeiro.
Deve-se saber que esses direitos diminuem quando a herança pula uma geração (por exemplo, passando diretamente dos pais para os filhos pequenos). Este princípio é chamado de "representação". Negar a herança pode, assim, tornar possível diminuir o custo da transmissão das mercadorias. A contraparte, no entanto, será que o título de proprietário será conferido aos herdeiros finais e não aos herdeiros que recusaram a sucessão.

  • para evitar despesas indesejadas.

Os imóveis que estão em ruínas e exigem trabalho urgente e caro podem ser pura e simplesmente recusados ​​como herança se o herdeiro não puder ou não desejar assumir essas despesas.

O passo de renunciar ao seu status de herdeiro

Para recusar uma sucessão, o procedimento é simples e não requer o uso de advogado ou notário. Além disso, o herdeiro não precisa justificar sua recusa.

Um formulário cerfa 14037 pode ser baixado. Deve ser preenchido e enviado juntamente com alguma prova (cópia da certidão de nascimento e prova de identidade do herdeiro, cópia da certidão de óbito da pessoa cujo patrimônio é recusado).

Esses elementos serão depositados no escritório do TGI do local de residência do falecido.

Saber : sempre é possível ao herdeiro inicial reconsiderar sua decisão ("direito de retração"), e isso com menos de 10 anos, se ele perceber que não fez a escolha certa.

Desde 2020, também é possível prosseguir com essa renúncia através de um notário e este é o último responsável pela transmissão dos itens ao Registro.

As consequências de uma recusa de sucessão

Quando uma pessoa renuncia a uma herança, ela será considerada por lei como não sendo um herdeiro. A parte da herança destinada à pessoa que recusar uma sucessão será automaticamente transmitida aos herdeiros desta.

Na prática, isso significa que ele não terá direitos ou deveres sobre os ativos do falecido: nenhuma obrigação de pagar dívidas, mas nenhum poder sobre a propriedade repassada.

Para saber : qualquer herdeiro que possa renunciar a uma herança, é possível que os seguintes herdeiros se recusem a ser herdeiros do falecido. Essa abordagem também é fortemente recomendada em caso de passivos significativos.

Como a lei da herança apresenta muitas sutilezas, é altamente recomendável aproximar-se dos profissionais do direito para acompanhar suas escolhas em caso de dúvida.

Atenção! Mesmo em caso de renúncia à sucessão, os descendentes ou ascendentes do falecido serão obrigados a pagar as despesas de funeral em caso de saldo insuficiente por conta deste.

Para ler também:

  • Imposto sobre herança: cálculo, escala, pagamento
  • Dívidas e sucessão: quem tem que pagar?
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Finanças