As pessoas com deficiência estão expostas a despesas que o auxílio financeiro concedido nem sempre cobre.
Para antecipar as despesas às quais seus desvantagens podem expô-los, ou simplesmente otimizar seus investimentos, eles poderão assinar um contrato de poupança por invalidez.
Esse dispositivo de economia específico reservado a pessoas com deficiência permite que eles se beneficiem de uma estrutura tributária privilegiada. Pouco conhecido, ainda é um suporte financeiro seguro muito interessante!
O que é o contrato de poupança por incapacidade?
O contrato de poupança por invalidez é um produto financeiro que articula os benefícios do seguro de vida com especificidades fiscais adicionais reservadas para pessoas com deficiência.
Este contrato é, por definição, reservado para pessoas com deficiência, sejam elas que procuram emprego ou estão empregadas. A única condição para assinar este produto é que eles não liquidaram seus direitos a pensão e que sua incapacidade os impede de acessar um emprego em condições normais.
Beneficiários de poupança por incapacidade
Somente pessoas que não conseguem acessar uma atividade profissional em condições normais podem acessar a economia de invalidez.
Este será o caso de:
- Pessoas portadoras de cartão de invalidez com uma taxa de pelo menos 80%
- Pessoas com uma taxa de incapacidade entre 50% e 79% para as quais a Comissão de Direitos e Autonomia das Pessoas com Deficiência registrou uma restrição substancial e permanente do acesso a atividades relacionadas ao trabalho devido à deficiência (RSDAE)
- Pessoas que recebem uma pensão de invalidez do regime geral de segurança social ou do regime agrícola pago pelo MSA.
Como funciona o regime de poupança por incapacidade?
Portanto, este contrato de poupança assume a forma de um dispositivo tradicional, seguro de vida, sendo complementado por especificidades projetadas para adaptar o produto a pessoas com deficiência, suas necessidades, restrições, etc.
A operação geral é baseada nas mesmas regras do seguro de vida "clássico":
- o dinheiro é colocado em um ou mais apoios financeiros
- além de um determinado período mínimo de permanência, condições fiscais favoráveis tornam possível se beneficiar dos ganhos gerados pelo investimento sem ter que suportar uma carga tributária pesada
- ao final do prazo do contrato, é possível retirar os valores investidos na forma de capital (restituição única) ou na forma de uma anuidade (retorno de capital na forma de parcelas regulares)
- o capital investido pode ser repassado aos herdeiros em condições tributárias vantajosas (redução anterior ao cálculo dos impostos de morte).
As particularidades da economia de invalidez são as seguintes:
- os benefícios relacionados à apólice de seguro de vida são adquiridos após 6 anos de propriedade (e não 8 como no seguro de vida tradicional)
- reduções fiscais adicionais complementam os benefícios de qualquer apólice de seguro de vida.
Benefícios fiscais adicionais concedidos por meio de economia de invalidez
As regras tributárias são as mesmas de uma apólice de seguro de vida padrão. No entanto, a estrutura tributária da poupança por invalidez permite ao detentor gerar economias em condições ainda mais interessantes.
Assim, quando o prêmio do contrato é pago, a vantagem tributária é maior do que com o seguro de vida convencional, porque uma redução tributária é concedida sob o dispositivo de economia de invalidez.
A base de cálculo dessa redução é limitada a 1.525 euros, mas será aumentada em 300 euros por cada filho dependente no contexto de custódia exclusiva ou principal e 150 euros em caso de custódia alternada.
A título de ilustração, a redução de impostos pelo pagamento de um prêmio de 1.525 € por poupança por invalidez é de 381 € (para uma única pessoa sem filhos a cargo). Assim, quanto maior o período de retenção do contrato, maior o benefício fiscal.
Ou seja: para se beneficiar desses cortes de impostos, o contribuinte deve anexar à sua declaração de imposto:
o recibo de imposto enviado anualmente pela instituição da qual o contrato foi celebrado
qualquer documento que ateste sua deficiência (cartão de invalidez, certificado COTOREP, etc.). As contribuições para a previdência social permanecerão devidas (17, 2% em 2020).
Inscreva-se na prática em um plano de economia de invalidez
Se as condições para se beneficiar do contrato de poupança por invalidez forem atendidas, a pessoa com deficiência poderá procurar a apólice de seguro de vida mais interessante em termos de rentabilidade. Essa rentabilidade será avaliada em função de sua natureza e desempenho passado, mas também deverá levar em consideração as taxas de entrada e administração cobradas sob este contrato. Estes podem, de fato, quando importantes, relativizar a lucratividade no curto prazo.
Para encontrar um contrato adequado, é possível realizar uma simulação como um seguro de vida, garantindo que o contrato possa ser proposto no contexto de economia de invalidez.
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