O seguro de vida é um produto financeiro interessante em diferentes aspectos. Os benefícios fiscais que este contrato fornece são particularmente significativos. Vamos fazer um balanço da tributação do seguro de vida, bem como dos desenvolvimentos que entraram em vigor desde 27 de setembro e próximos.

Tributação do seguro de vida: do que estamos falando?

O seguro de vida permite que os indivíduos façam um investimento financeiro modulando o nível de risco e retorno de acordo com suas preferências (investimento seguro de renda fixa, investimento em ações, compra de títulos, compra de unidades SCPI, etc.). ).

Esse produto financeiro também oferece um sistema tributário vantajoso, particularmente no contexto de uma sucessão: o seguro de vida torna possível pagar dinheiro à pessoa de sua escolha, beneficiando-se de uma tributação mais leve.

O limiar de 70 anos

Como o seguro de vida funciona antes dos 70 anos

Desde 1998, os prêmios pagos em uma apólice de seguro de vida antes dos 70 anos do tomador de seguro e os juros gerados por esses pagamentos estão isentos do imposto sobre herança. O legislador assume que esses pagamentos são feitos "por sucessão" e aplica a eles um sistema tributário vantajoso.

Além disso, um subsídio de 152.500 euros por beneficiário reduz a carga tributária daqueles que recebem esses valores via seguro de vida. Além disso, é aplicada uma taxa fixa de 20% até 825.500 euros, mais 31, 25% sobre o valor do contrato que excede esse valor.

Como o seguro de vida funciona após os 70 anos

Os prêmios pagos no seguro de vida pelo proprietário da apólice após 70 anos fazem parte da transferência de ativos. O imposto sobre herança usual se aplica, dependendo da relação entre o proprietário e o beneficiário.

Um subsídio global de € 30.500 deve ser distribuído entre todos os beneficiários.

Nomeadamente : os juros auferidos sobre pagamentos feitos mesmo após os 70 anos do titular estarão isentos do imposto sobre herança.

ilustração

Veja o caso de 3 contratos de seguro de vida que atingiram € 800.000 no total.
O titular morreu aos 68 anos, ele escolheu 3 beneficiários diferentes. O primeiro contrato vale 200 000 €, o segundo 100 000 € e os últimos 500 000 €

Todas as somas foram pagas antes dos 70 anos do titular, portanto esses 3 contratos estão fora de sucessão. Cada um dos três beneficiários será tributado a 20% sobre o dinheiro que recuperar, após dedução de 152.500 €.

O beneficiário do contrato de € 100.000 não pagará nada graças à redução.
Quem receber € 200.000 terá que pagar € 9.500 em imposto sobre herança (200.000 - 152.500) x 0, 2 = 9.500
Quem receber 500 000 € terá de pagar 69 500 € (500 000 - 152 500) x 0, 2 = 69 500 €

Desenvolvimentos recentes … e esperados

A tributação dos contratos de seguro está mudando. Uma taxa única fixa ("PFU" ou "taxa fixa") de 30% será aplicada à recompra de contratos feitos a partir de 1 de janeiro de 2020, por montantes pendentes superiores a 150 000 euros para uma única pessoa, ou 300 000 euros para um casal. Esse imposto será deduzido na fração que exceder esses limites.

Além disso, a integração do valor dos investimentos imobiliários, inclusive quando o apoio a esses investimentos é uma apólice de seguro de vida, no novo imposto sobre a riqueza (IFI) pode alterar significativamente a conta do contribuinte.

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Seguro