O PEA é um produto financeiro que atravessa as reformas: 25 anos após a criação desse investimento, a tributação do PEA (Equity Savings Plan) permanece vantajosa, apesar dos vários desenvolvimentos tributários, que só podem reforçar os investidores no mercado. escolha deste investimento financeiro. No entanto, algumas sutilezas devem ser informadas sobre este dispositivo antes de investir.

Tributação da PEA: quais especificidades?

O regime tributário dos ganhos de um investimento em PEA (PEA e PEA-PME) depende da duração de sua detenção. Essa é uma das principais características deste produto financeiro que será rentável se for subscrito para fundos de longo prazo.

Desde a Lei das Finanças de 2020, a data de abertura da PEA também tem consequências para a tributação dos montantes em questão.

Esta última lei financeira introduziu uma única taxa fixa (PFU), também chamada de "taxa fixa", que aplica, desde 1º de janeiro, a receita de capital móvel. A PEA não está preocupada com esse novo imposto, mas não escapa ao aumento das contribuições para a previdência social.

A peculiaridade tributária da PEA

Princípio geral: um investimento atípico interessante

A PEA assume a forma de um envelope fiscal: é um receptáculo no qual o investidor pode colocar ações (desde que sejam elegíveis para a PEA).

As vantagens da PEA em comparação com outras mídias que contêm ações são relativamente claras, mesmo para um investidor iniciante: diferentemente da conta de valores mobiliários onde as mais-valias são tributadas a partir do 1º euro, o Plano de Poupança de Ações permite obter ganhos no mercado de ações e ser tributado apenas levemente. Em troca, o investidor terá que manter o dinheiro dentro desse envelope tributário por um certo tempo.

A possibilidade de escolher o regime tributário de sua PEA

Os contribuintes têm a oportunidade de escolher o método de tributação aplicado aos seus ganhos. Assim, eles podem optar por:

  • Tanto para a tributação das mais-valias sobre o imposto de renda: as mais-valia serão adicionadas à sua renda anual e tributadas à taxa marginal prevista na escala de impostos.
  • Tanto para a taxa fixa de quitação (PFL), que é uma taxa fixa, independente da renda familiar.

Um imposto variável de acordo com a duração da detenção

Se a PEA for encerrada antes do seu 2º aniversário, a tributação dos ganhos será alta.

Os ganhos do investidor estarão sujeitos à dedução fixa de imposto correspondente a 22, 5% dos impostos e 17, 2% das contribuições para a previdência social (o CSG aumentou 1, 7 pontos em 2020), totalizando 39, 7%. %, o que não é mais benéfico do que uma conta de título e remove efetivamente os juros da PEA.

Ou seja : as pessoas que têm uma taxa marginal de imposto inferior a 22, 5% serão beneficiadas por não escolherem a opção PFL.

Se o fechamento ocorrer entre 2 e 5 anos após a sua abertura, o PFL aumenta para 19%, ou seja, 36, 2% após as contribuições para a previdência social.

O imposto se torna realmente vantajoso além do quinto ano, porque o poupador se beneficiará de uma isenção do imposto de renda: o PFL passa para 0% e apenas as contribuições de previdência social para o imposto de renda. 17, 2% serão pagos em caso de retirada dos valores investidos.

Ou seja : entre o 5º e o 8º ano de detenção, qualquer retirada leva ao encerramento do plano, mas os ganhos associados permanecem isentos do imposto de renda.

Deve-se observar que é apenas em investimentos de longo prazo que a tributação da PEA será mais atraente do que a de outros investimentos sujeitos à PFU de 30%.

A sujeição a taxas sociais

A PEA está sujeita a taxas de segurança social de acordo com regras específicas, pelo menos para PEAs abertas antes de 31 de dezembro de 2020.

PEA anterior a 31 de dezembro de 2020

Esses investimentos se beneficiam da aplicação do chamado mecanismo "taxas históricas". Isso significa que, quando são retirados, os ganhos da PEA ficam sujeitos a contribuições para a previdência social com base na taxa em vigor quando foram gerados.

Essa particularidade não é neutra porque a tendência não é a diminuição, mas a um aumento dessas taxas.

PEAs abertas a partir de 1 de janeiro de 2020

As PEAs abertas em 1 de janeiro de 2020 não serão mais beneficiadas pelas taxas históricas das contribuições para a previdência social. A taxa que será aplicada aos ganhos retirados corresponderá à taxa em vigor na data da retirada, ou seja, 17, 2% a partir deste ano.

PEA e anuidade vitalícia: um sistema de incentivos fiscais

Se alguém desejar deixar a PEA com anuidade vitalícia, a tributação também será nula, apenas as taxas sociais serão devidas. Nesse caso, o valor da pensão será calculado de acordo com o valor total disponível no Plano no momento em que o pagamento for solicitado.

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Finanças