O leasing é um método de financiamento amplamente utilizado por profissionais que desejam desenvolver seus negócios fazendo investimentos. Uma alternativa atraente ao crédito convencional, o leasing torna possível renovar suas ferramentas de produção regularmente e se beneficiar de uma estrutura tributária vantajosa.

Locação financeira: definição

Leasing, também conhecido como "leasing", refere-se a um contrato por prazo determinado entre uma empresa ou indivíduo (o "arrendatário") e uma instituição financeira ou negócio (o "arrendador"), incluindo a promessa de vender as mercadorias em questão no final do contrato. O leasing é meio caminho entre o leasing e a venda a longo prazo.

Este dispositivo é destinado tanto a empresas que precisam de equipamentos, mas que não dispõem do dinheiro necessário para investir (por exemplo: equipamentos de uma frota de equipamentos de movimentação, máquinas de pesagem, máquinas, etc.), apenas para indivíduos (exemplo: compra de um instrumento musical caro, veículo, etc.).

É possível classificar o leasing em duas categorias:

  • Locação profissional
  • O leasing particular.

Saber: também existe um arrendamento sem opção de compra. Nesse caso, no final do contrato, o arrendatário deve devolver o imóvel alugado. Um novo contrato de locação pode ser concluído.

Locação comercial: como funciona?

As empresas estão cada vez mais usando leasing profissional para financiar seus investimentos. O princípio é que, quando o banco aluga um de seus clientes profissionais, ele aluga equipamentos, máquinas, veículos e assim por diante.

No final do contrato, três opções estão disponíveis para o profissional:

  • para tornar o bem que não lhe é mais útil,
  • adquiri-lo a um preço acordado no contrato original e tornar-se proprietário: essa ação é chamada de "exercício da opção de compra". Geralmente, o arrendatário pode adquirir a propriedade por um valor geralmente baixo, o equivalente a um último aluguel, por exemplo.
  • renovar o contrato.

Quais são os benefícios do leasing para o cliente comercial?

Uma melhor adaptação da ferramenta de produção

O uso de arrendamento mercantil permite que a empresa tenha equipamentos adequados por um determinado período de tempo, sem investir a longo prazo, mantendo a possibilidade de não comprar o ativo no final do contrato e contratar um novo contrato de arrendamento. material mais recente.

Além disso, como o profissional não possui a propriedade, ele não terá que lidar com a revenda se desejar se separar.

Portanto, o leasing é particularmente adequado para atividades que exigem regularmente novas máquinas ou novos veículos.

Financiamento a 100% do investimento

Ao contrário de um crédito tradicional, em que o cliente precisa financiar parte da compra do bolso, com o leasing, o banco suporta todo o investimento, o que permite à empresa não impactar seu caixa e espalhe a despesa ao longo do tempo.

Deve-se notar, no entanto, que o arrendamento mercantil geralmente tem um custo mais alto do que um crédito de amortização convencional, pois os aluguéis pagos mensalmente pelo arrendatário abrangem tanto a depreciação financeira quanto os juros.

Uma vantagem tributária significativa

Os aluguéis pagos são totalmente dedutíveis na receita da empresa. Pode ser adicionado aos valores dedutíveis a remuneração do crédito do arrendador.

Além disso, a amortização da propriedade no cronograma é geralmente mais rápida que a vida útil teórica da propriedade.

Não há garantia de trazer

Sob um crédito convencional, o banco solicitará ao mutuário que forneça garantias. Com o arrendamento financeiro, o arrendatário não é o proprietário do imóvel, portanto, não há garantia a fornecer, pois, no caso de não pagamento do aluguel, a empresa de arrendamento mercantil pode recuperar o imóvel em que está. ainda proprietário.

Em resumo, esse tipo de crédito é reservado para empresas com pouco capital (financiamento a 100%), mas com fortes perspectivas de crescimento (troca regular de equipamentos). Geralmente, é o banqueiro que julgará se é mais prudente optar por um crédito ou leasing convencional.

Como configurar um arrendamento financeiro?

Na prática, a criação de um arrendamento financeiro permanece relativamente simples.

O cliente assina um contrato com a empresa de leasing (geralmente uma subsidiária do banco). Este contrato será acompanhado pelos elementos contábeis específicos da operação:

  • A tabela de detalhamento dos termos da depreciação financeira
  • Quanto a qualquer crédito, o cronograma de pagamento (capital a ser reembolsado, juros calculados sobre o capital restante, aluguel).

O locatário terá que pagar pelo seguro do imóvel que aluga.

Uma vez que a propriedade tenha sido disponibilizada ao profissional, ela pagará um aluguel mensal e até o vencimento do contrato de arrendamento.

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Emprego