O Plano de Poupança da Habitação (PEL) continua sendo um produto de economia popular entre muitos franceses. As regras sobre tributação do ELP variam de acordo com as diferentes políticas econômicas. De reforma em reforma, é difícil seguir.
Como o ELP funciona e é tão interessante quanto sua reputação o apresenta? Vamos fazer um balanço deste dispositivo, à luz dos seus mais recentes desenvolvimentos.
PEL da tributação e o princípio da poupança bloqueada
Costuma-se dizer que o ELP está bloqueado por 4 anos a partir da data de abertura. Isso não é inteiramente verdade, porque sempre é possível recuperar o dinheiro colocado, mas na verdade não é vantajoso sacar o dinheiro antes desse prazo.
Você deve saber que qualquer saque termina automaticamente. Não poderemos fazer uma retirada parcial.
O fechamento de um plano de poupança com menos de 2 anos de idade tem uma consequência negativa: os juros pagos não serão calculados sobre a taxa do ELP (1% para as vagas em 1 de agosto de 2020), mas sobre a do LEC (conta poupança doméstica), que é ligeiramente inferior (0, 50%). Os direitos a empréstimos são perdidos e o prêmio estadual não é pago.
Entre 2 e 3 anos, o encerramento do plano implica a abolição dos direitos de empréstimo e o bônus do Estado, mas os juros são calculados sobre a taxa do ELP.
Entre 3 e 4 anos de idade, os direitos de empréstimo são limitados aos adquiridos na data de seu 3º aniversário. O prêmio estadual é então reduzido pela metade.
A partir do quarto ano, os direitos ao empréstimo são calculados sobre os montantes disponíveis no plano na data de aniversário anterior ao momento da retirada.
ELP e prazo do 10º ano
A partir do 10º ano, você não poderá mais efetuar pagamentos. O prêmio e os direitos ao empréstimo não podem aumentar mais a partir desta data.
Os Planos de Poupança abertos antes de 1º de março de 2020 podem ser retidos pelo tempo desejado.
As vagas abertas após essa data podem continuar gerando juros até 5 anos após o 10º aniversário do plano.
Nos dois casos, a taxa de juros é aquela que é normalmente aplicada ao ELP. Nenhum saque ou pagamento pode ser feito. Uma retirada significa o encerramento do plano. Note-se que sua tributação é idêntica nos primeiros 12 anos.
Ganhos e tributação
Benefícios dos termos de empréstimo
O objetivo do ELP é facilitar as aquisições de imóveis. O detentor do ELP se beneficia assim de uma taxa de juros de empréstimos fixada legalmente (variável de acordo com a data de abertura do ELP). Além disso, durante sua mobilização para a compra de imóveis, um prêmio será pago pelo Estado ao novo comprador. Esse prêmio pode ser de até 100% do interesse gerado pelo ELP.
A tributação do ELP
As contribuições para a previdência social (15, 5%) são deduzidas automaticamente a cada ano, quando os juros são pagos. O bônus estadual também está sujeito a contribuições para a previdência social.
A partir do 12º aniversário do ELP, os juros gerados são tributáveis. Antes disso, eles escapam do imposto de renda. O bônus do estado não é tributável para o IR.
Nomeadamente : pessoas cuja renda do imposto de referência não exceda 25.000 euros para uma única pessoa (ou 50.000 euros para um casal) podem ser isentas dessa taxa.
Posteriormente, o banco cobra 24% dos juros quando são pagos.
Para ELPs abertos a partir de 1 de janeiro de 2020, essa taxa será aumentada para 30% a partir do 12º ano.
Para mais informações : serviço público
Para ler também:
- O que acontece se você desistir do seu ELP?
- Como e quando fechar seu PEL?
- Plano de poupança habitacional: é realmente vantajoso?