O plano de economia da empresa (PEE) é uma vantagem oferecida por algumas empresas aos seus funcionários. Graças a esse esquema de poupança coletiva, os funcionários podem criar um portfólio composto por vários títulos, o suficiente para gerar capital … sob condições fiscais favoráveis.
Plano de economia de negócios: o que é?
O plano de economia da empresa, como o PERCO, abrange os planos de economia dos funcionários.
É um produto de investimento oferecido por certas empresas aos seus funcionários.
A operação é simples: o plano é alimentado pelo funcionário e pela empresa. Este último abunda nos valores pagos pelo empregado de acordo com as disposições definidas na convenção coletiva que estabelece o PEE. A assinatura pode subir até 300% dos valores pagos pelo funcionário, o suficiente para tornar um apoio financeiro muito incentivo!
Ou seja: as empresas que oferecem a seus funcionários um plano de economia de negócios podem condicionar seus ganhos a uma antiguidade mínima. Os montantes colocados são bloqueados por 5 anos.
Como um PEE funciona?
Operação geral
O PAE funciona como um plano de poupança na forma de uma conta de valores mobiliários : o detentor pode comprar e vender valores mobiliários. Os valores pagos são utilizados para a compra de ações, unidades da SICAV ou FCPE.
fornecimento
Para alimentar esse plano de economia da empresa, o funcionário pode fazer pagamentos voluntários, mas também pagar dinheiro de várias fontes, como participação nos lucros, participação ou monetização de sua conta de economia de tempo.
Abundância do PEE
A cada pagamento efetuado pelo empregado, a empresa pode fazer uma contribuição, ou seja, pagará, além disso, uma porcentagem do valor colocado pelo empregado.
Exemplo: no caso de correspondência de 50%, se o funcionário pagar 1.000 € no seu plano de poupança, a empresa adicionará outros 500 €.
Nomeadamente: as condições dessa correspondência são definidas pelo acordo coletivo que estabelece o PEE; portanto, elas variam de uma empresa para outra e, portanto, são mais ou menos favoráveis de acordo com a política conduzida pela empresa.
Somas bloqueadas
O dinheiro pago no plano de poupança da empresa é bloqueado por um período de pelo menos 5 anos, mas existem muitas cláusulas que permitem a liberação antecipada do PEE: casamento ou PACS, nascimento ou adoção de um filho, divórcio, morte ou invalidez, rescisão do contrato de trabalho, sobreendividamento, compra de uma residência principal, criação de uma empresa …
Solicitar a liberação do PEE
Para desbloquear as quantias colocadas no plano de economia da empresa, o funcionário que está em uma das situações legais dando direito à liberação (após 5 anos ou antes de atingir os 5 anos de detenção em caso de liberação antecipada), deve formalizar sua aplicação ao órgão de administração do fundo. As informações de contato são exibidas na declaração de investimento enviada pelo menos uma vez por ano.
Nomeadamente: os órgãos de administração do PEE podem comunicar aos investidores as datas de liberação legal dos valores colocados, o que permite ter visibilidade dos valores disponíveis em caso de necessidade de caixa de curto prazo.
A liberação do PEE pode ser feita por correio, mas também, para a maioria dos planos, on-line, no site da estrutura de gerenciamento de fundos. Para obter informações sobre os procedimentos de liberação administrativa, entre em contato com o departamento de RH da empresa ou com a instituição que gerencia o plano.
Aviso: em caso de liberação antecipada, a solicitação deve ser enviada o mais tardar 6 meses após a ocorrência do evento.
PEE: um sistema tributário vantajoso
Isenção de imposto de renda
As somas colocadas no PEE, a subscrição e todos os lucros obtidos com a compra e venda de valores mobiliários ficam isentos do imposto de renda quando a liberação é feita quando não excedem os limites regulamentares .
O PEE constitui assim uma alavanca de remuneração adicional que é muito interessante para os funcionários.
Os limites máximos de isenção variam de acordo com a origem dos fundos:
- Os fundos da participação paga no PEE estão, portanto, isentos de impostos até 75% do teto anual da seguridade social (PASS), fixado em 29.799 € para 2020.
- Os valores da participação nos lucros e destinados ao PEE se beneficiarão da isenção do imposto de renda de até 50% do PASS, ou seja, 19.866 € para 2020.
A sujeição a taxas sociais
Ao retirar fundos colocados, as contribuições para a segurança social serão aplicadas:
- Os valores pagos pela empresa (9, 2% no CSG, 0, 50% no CRDS e um pacote social que varia de 8 a 20%, dependendo da data de estabelecimento do participação nos lucros ou participação da empresa).
- Ganhos de capital para títulos adquiridos (17, 2% para 2020).
- Ausência de tributação do imposto sobre a riqueza
A lei financeira de 2020 substituiu o imposto sobre a riqueza (ISF) pelo IFI (imposto sobre a propriedade). Desde 1º de janeiro de 2020, os valores colocados no PEE não se enquadram mais no escopo da IFI (eles entraram no da ISF).
Os benefícios do PEE
O princípio de combinar o PEE e sua tributação são as duas principais vantagens do plano de economia de funcionários.
Esse produto de poupança coletiva também é um complemento interessante para poupadores que montam uma reserva financeira externa ao seu orçamento doméstico e podem ser mobilizados, se necessário, a partir do levantamento da indisponibilidade.
O mecanismo de assinatura o torna um meio muito mais lucrativo do que os investimentos bancários tradicionais.
Seus limites
Algumas regras bloqueiam esse dispositivo, mas não alteram os benefícios do EAP para os funcionários.
Por exemplo, o valor dos pagamentos voluntários é limitado: os funcionários não podem depositar mais de 25% de sua remuneração anual bruta no plano de economia da empresa.
Alguns limites também são fixados em termos de assinatura: o pagamento da empresa não pode exceder 300% e, em todos os casos, é limitado a € 3.089, 28 . O limite é transferido para 5.560, 70 € se o funcionário investir em ações da empresa para a qual trabalha.
Uma ilustração: o PEE Natixis Interépargne
O PEE Natixis Interépargne é um plano de economia da empresa cuja operação tem a vantagem de ser acessível aos poupadores.
Por exemplo, eles podem fazer pagamentos voluntários no PEE diretamente através do site, por cartão de crédito, acompanhar suas economias, fazer simulações para usar os fundos do PEE de maneira otimizada e adaptada às suas necessidades.
Para mais informações: interepargne.natixis
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