Fazer uma doação fora do estado é uma abordagem preparada para evitar disputas legais, especialmente durante a liquidação do patrimônio do falecido.

Vamos fazer um balanço deste dispositivo, bem como algumas dicas práticas.

Doação fora do estado: do que estamos falando?

Qualquer pessoa pode antecipar a transmissão de seu patrimônio fazendo uma doação durante sua vida. Pela doação, o imóvel é imediatamente transferido para o patrimônio do beneficiário.

Quando uma pessoa faz uma doação a um de seus herdeiros, ela é considerada por padrão como um adiantamento sobre a herança. Em outras palavras, será imputado à parcela que o herdeiro deveria ter recebido, a morte do doador, em aplicação de disposições legais (herança de reserva).

Para que seja uma doação sem herança, o doador deverá notificá-la expressamente perante um notário.

Que interesse?

A doação permite que uma parte de seus ativos seja transferida no momento em que o beneficiário precisaria deles, sem aguardar a liquidação do patrimônio.

A doação por herança também confere ao doador a possibilidade de favorecer um de seus herdeiros, não amputando a parte da herança que ele retorna.

A dedução fiscal aplicada à doação também a torna financeiramente atraente (redução que será feita novamente após a liquidação do patrimônio).

Avaliação durante a sucessão: doação sem isenção de relatório

A doação pode ser avaliada na ocasião da sucessão. Isso evita que o equilíbrio entre herdeiros seja enfraquecido. Falamos de doação sem renúncia ao relatório . Nesse caso, o beneficiário terá simplesmente uma vantagem cronológica sobre a transmissão da propriedade do imóvel.

Da mesma forma, se os outros herdeiros considerarem que a doação fora da propriedade excedeu a cota disponível, eles podem intentar uma ação reivindicando uma indenização do beneficiário da doação e isso ao que deveriam ter recebido em da reserva imobiliária.

Conselhos práticos

Antes de fazer uma doação, é importante definir seu objetivo. É esse objetivo que determinará as opções de implementação:

A doação visa transmitir uma propriedade antes da propriedade para ajudar financeiramente o beneficiário

  • Uma doação fora do estado não é necessária
  • A doação pode ser feita sem isenção de relatório e ser levada em consideração na parcela da herança recebida (corresponderá a um avanço de sucessão).

A doação visa beneficiar um herdeiro

  • A doação por herança é uma solução
  • Deve ser formalizado antes que um notário seja levado em consideração como tal
  • Não deve exceder a quantidade disponível sob pena de gerar uma ação reivindicando compensação de outros herdeiros.

Em caso de dúvida sobre a forma de transmissão de seus ativos, é aconselhável procurar consultores profissionais, principalmente notários.

Declarar a doação

A doação deve ser declarada às autoridades fiscais para obter uma determinada data.

Esta declaração é de responsabilidade do beneficiário através do formulário cerfa 2735.

Para saber mais: impots.gouv.fr

Para ler também:

  • Doação: Como funciona o avanço da herança?
  • Quais são as regras em relação à doação?
  • Doação universal: como funciona?

Categoria:

Finanças