A abertura de uma PEA é uma abordagem ainda hoje interessante em termos fiscais. Uma evolução dos regulamentos a partir de 1º de janeiro de 2020, no contexto das reformas tributárias iniciadas pelo presidente Emmanuel Macron, no entanto, acabará por prejudicar suas vantagens. Vamos fazer um balanço do interesse de abrir uma PEA … antes de 31 de dezembro.
O que é uma PEA?
A PEA (Stock Savings Plan) é um investimento financeiro. Como qualquer investimento financeiro, permite obter economias que podem ser mobilizadas sob certas condições. A vantagem da PEA é que ela concede direito a isenções tributárias sobre ganhos de capital.
O princípio é que o detentor de PEA paga dinheiro em um envelope fiscal que ele pode usar para adquirir ações de empresas européias. Essas ações serão registradas em uma conta de valores mobiliários.
A PEA pode assumir diferentes formas:
- ser exclusivamente bancário
O banco PEA visa adquirir ações de empresas europeias. - combinar banco de investimento e seguro de vida
O seguro PEA (plano de economia de estoque) permite combinar os benefícios do PEA tradicional e os do seguro de vida em um único produto. - visar ações emitidas em benefício de PME e empresas de médio porte (PEA PME).
Nomeadamente : no contexto da reforma do ISF e sua conversão em IFI (Imposto sobre a riqueza imobiliária), a PEA continua sendo um apoio muito interessante, porque os títulos não se enquadram no escopo do novo imposto. imposto, limitado a imóveis.
Para quem?
Qualquer pessoa com domicílio fiscal na França pode abrir uma PEA. O fato é que o destino preferencial do cliente refere-se a pessoas que têm algum interesse no mercado de ações e seus problemas.
Ou seja : uma pessoa só pode ter uma PEA convencional, mas pode ter uma PEA convencional e uma PEA-PME.
Qual operação?
As regras básicas de operação da PEA são as de qualquer produto de poupança chamado "capitalização".
Os pagamentos da PEA são em dinheiro.
Após 5 anos de detenção da PEA, o poupador poderá sacar seus ganhos sem impostos, mas:
- taxas sociais serão aplicadas
- essa retirada resulta no fechamento do plano.
A partir do oitavo ano de realização da PEA, não é mais possível efetuar o pagamento, mas uma retirada parcial não implica mais o fechamento.
Os PEAs clássicos (bancos e seguros) têm um limite de 150 000 euros de pagamento. O PEA-PME está limitado a 75.000 euros. Esses dois suportes podem ser acumulados.
Como abrir uma PEA?
Abrir uma PEA é uma operação muito simples, pois não é a assinatura de um contrato com o estabelecimento bancário.
A escolha deste produto financeiro pode ser feita após a consulta de um gerente de patrimônio ou de um consultor financeiro, a fim de medir os pontos fortes do dispositivo e as expectativas do cliente.
De fato, se as necessidades de liquidez forem esperadas no curto prazo, a PEA do banco não será o melhor instrumento de investimento. A garantia da PEA, que permite mais flexibilidade quanto à disponibilidade de montantes, pois permite se beneficiar de um adiantamento dos fundos disponíveis. O proprietário do plano pode obter um crédito e o dinheiro colocado no plano de poupança serve como garantia ao credor.
PEA: é interessante?
As vantagens
Este produto de poupança no mercado de ações é particularmente vantajoso em termos de tributação. De fato, os ganhos de capital gerados pela PEA estão isentos de impostos.
Segundo, os benefícios fiscais das PEAs dependem da estratégia de saída do cliente. Se forem feitas retiradas após o período de 5 anos,
o contrato pode ser transferido para terceiros em caso de morte. O herdeiro não perde os benefícios da antiguidade da colocação.
As desvantagens
A principal desvantagem da PEA é o seu custo. As taxas são realmente mais altas do que para um produto de poupança clássico, como um ELP, por exemplo. Taxas de inscrição, taxas de administração, taxas de transferência, taxas no caso de uma mudança de investimento na sua PEA são todos os critérios que devem ser levados em consideração antes da abertura de uma PEA. Todos devem apreciar, de acordo com o uso que ele faz do seu plano de poupança, se ele realmente economiza ao optar por este dispositivo.
Ele vai ficar?
As reformas de Macron afetarão o interesse financeiro da PEA, pelo menos para os planos abertos a partir de 1 de janeiro de 2020.
De fato, a PEA hoje se beneficia do que é chamado de aplicação da "taxa histórica", ou seja, que a taxa de dedução social cobrada sobre os ganhos corresponde à que estava em vigor na época onde esses ganhos foram gerados.
Exemplo: um investidor que gerou lucro em 2020 será responsável, em caso de retirada, de contribuições para a previdência social de 15, 5% nesta parcela financeira única, as taxas anteriores aplicáveis às parcelas dos ganhos gerados em cada exercício fiscal .
A partir de 1º de janeiro, a taxa aplicável às contribuições para a seguridade social será a do CSG-CRDS em vigor, que poderá aumentar significativamente a conta!
Medidas transitórias estão planejadas para poupadores: assim, as taxas históricas serão mantidas no PEA já aberto sobre os ganhos gerados até 2020, e o PEA mais jovem manterá essa vantagem até seu quinto ano de detenção … desde eles foram abertos antes de 31 de dezembro de 2020. Uma boa resolução antes da hora para pagar menos impostos e se preparar para a aposentadoria
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