O negócio de produtos de economia de aposentadoria permite que os funcionários aumentem a economia ao longo de sua vida profissional, e os montantes bloqueados podem crescer até a aposentadoria. É apenas uma vez na idade legal da aposentadoria que o funcionário pode tirar proveito desse dinheiro, exceto em alguns casos especiais que mencionaremos.

Planos de economia de aposentadoria de negócios

O negócio PER, um contrato negociado pela empresa

O Plano de Poupança para Aposentadoria Comercial (PER Enterprise) é uma apólice de seguro de vida cujos termos foram negociados pela empresa para seus funcionários. Pode ser aberto a toda a força de trabalho da empresa ou apenas a uma classe de funcionários.

A empresa pode pagar todo ou parte do valor depositado mensalmente no PER, o funcionário pode adicionar seus prêmios ou um valor mensal. Observe que esses pagamentos estão limitados. Esses pagamentos são regulados da seguinte forma:

  • O pagamento deve ser calculado da mesma maneira para os funcionários que se beneficiam do PER.
  • Essa taxa de contribuição pode ser uma porcentagem do salário bruto do empregado ou um valor determinado de acordo com o teto anual da previdência social.

A cada ano, o funcionário pode pagar até 10 dias de férias não utilizadas, no máximo, no seu PER.

PERCO, para economizar até a idade da aposentadoria

O negócio mais conhecido do plano de poupança para aposentadoria é o PERCO (Plano de Poupança para Aposentadoria Coletiva). Ao longo de sua carreira, o funcionário pode pagar nessa conta específica sua participação, seus incentivos, os direitos acumulados em sua conta de poupança de tempo ou em parte de suas economias pessoais.

Você deve pagar pelo menos 160 € por ano no PERCO . A empresa também pode pagar com o PERCO de seus funcionários como uma assinatura.

O dinheiro pode ser investido em diferentes mídias dentro do PERCO, que é apenas um envelope fiscal.

Cabe ao empregado escolher seu investimento: quanto maior a remuneração potencial, maior o risco … Todos têm que encontrar o compromisso certo de risco-retorno de acordo com suas expectativas e suas possibilidades.

Bloquear e desbloquear o dinheiro pago no PER e no PERCO

Retirar dinheiro pago no PERCO

Por padrão, os valores pagos no PERCO, independentemente de sua fonte, são bloqueados até a aposentadoria do empregado. Em alguns casos especiais, no entanto, é possível desbloquear dinheiro antecipadamente. Este é o caso nas seguintes situações:

  • morte do parceiro do funcionário,
  • incapacidade
  • endividamento,
  • aquisição de uma residência principal,
  • restauração de sua casa após um desastre natural,
  • a chegada ao fim dos direitos do seu seguro-desemprego.

A recuperação do dinheiro PERCO na idade da aposentadoria pode ser na forma de uma anuidade vitalícia ou o empregado pode receber um capital que lhe será pago uma ou mais vezes.

Quando posso usar por dinheiro?

O funcionamento do PER é o seguinte: o funcionário define quanto ele quer pagar todos os meses no PER. A economia evoluirá de maneira diferente, dependendo do meio em que o dinheiro for colocado.

Finalmente, quando se aposentar, ele pode obter uma anuidade vitalícia cujo valor será alterado de acordo com os valores pagos durante o período em que esteve ativo. Quanto maior o estoque de capital no momento da aposentadoria, maior será o valor da pensão mensal.

Observe que é possível transferir o capital disponível no PER para outro suporte, como um contrato de Madelin ou um popular plano de poupança para aposentadoria (Perp).

Produtos de poupança para aposentadoria de negócios e vantagens fiscais

Benefício fiscal da PERCO

Enquanto o dinheiro permanecer no PERCO, quaisquer ganhos de capital não serão tributados. Se o funcionário decidir sacar o dinheiro na forma de capital, ele estará isento do imposto de renda, mas se optar por pagar uma anuidade, será parcialmente tributado.

Qualquer que seja o método de retirada escolhido, deve-se saber que as contribuições para a previdência social permanecem devidas.

Alguns produtos corporativos de poupança para aposentadoria se qualificam para um benefício fiscal adicional, e uma parte das contribuições pode ser deduzida do lucro tributável. Portanto, devemos pensar em indicar os pagamentos feitos em sua declaração de imposto.

Benefício fiscal de PER

As contribuições pagas pelo empregador ou empregado ao PER estão isentas de imposto de renda de até 8% da remuneração bruta anual, sendo esse montante também limitado a 8 vezes o teto da Previdência Social (Pass).

Deverão ser deduzidos quaisquer pagamentos do empregador feitos no PERCO do funcionário.

Quanto aos pagamentos voluntários dos funcionários, eles estão isentos de até 10% do salário anual bruto e 8 vezes o passe, ou até 10% do passe, se essa fórmula for mais vantajosa para o beneficiário.

É necessário deduzir desse teto os montantes pagos em contratos de pensão semelhantes, como o contrato PERCO ou Madelin.

A anuidade vitalícia recebida pelo empregado é tributada no IR como uma pensão após uma redução de 10% . CSG, CRDS, contribuições para a saúde e Contribuição Solidária para a Autonomia (CASA) também são deduzidos.

Observe que as contribuições do empregador estão sujeitas ao CSG e ao CRDS.

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Finanças